Skip to Content
Last modified by Alexei Shubelic on 2014/03/19 16:05
Show last authors
1 {{box cssClass="floatinginfobox" title="**Содержание**"}}
2 {{toc/}}
3 {{/box}}
4
5 = Введение =
6
7 Настоящее предложение должно отвечать требованиям комплексной информационной системы бухгалтерского учета и управления, которая должна быть разработана, адаптирована и внедрена на предприятии.
8 Современная технология хранения и обработки данных, полный набор необходимых настроек, должны позволить в сжатые сроки комплексно автоматизировать предприятие, оптимизировать бизнес-процессы и повысить качество управления.
9
10 = НАЗНАЧЕНИЕ СИСТЕМЫ =
11
12 При внедрении системы компания получит:\\
13
14 * улучшение эффективности управления финансовыми ресурсами и работы менеджеров за счет своевременного предоставления им полной маркетинговой и финансовой информации, необходимой для принятия оперативных и стратегических решений;
15 * своевременное предоставление качественной отчетности руководству и контролирующим органам в соответствии с внутрикорпоративными правилами и национальными стандартами;
16 * контроль хозяйственной деятельности на уровне первичных бухгалтерских документов, а также защиту электронного документооборота между удаленными участниками хозяйственного процесса;
17 * повысит квалификацию и опыт сотрудников, а также качество внутриорганизационных коммуникаций и документооборота.
18
19 = ФУНКЦИОНАЛЬНЫЕ ВОЗМОЖНОСТИ =
20
21 Данная глава содержит перечень необходимой функциональности с указанием основных требований, предъявляемых к учетно-бухгалтерской информационной системе. Предъявляемые требования собраны в функциональные блоки.
22 При описании требований предполагается, что информационная система обеспечивает возможности для ввода первичных данных, обрабатывает данные согласно заложенным алгоритмам и производит автоматический расчет данных при формировании отчетных и итоговых форм.
23
24 == Учет материалов ==
25
26 Учет материалов включает учет основных операций: поступление, перемещение, списание, выбытие. Учет материалов производится в разрезе складов, подразделений и материально ответственных лиц предприятия. На предприятии ведется учет движения материалов в национальной валюте. Также производится учет МБП, комплектующих, запчастей и горюче-смазочных материалов.
27 Список операции:\\
28
29 * Приобретение мат.ценностей от фирм РМ;
30 * Покупка услуг от фирм РМ;
31 * Покупка материалов по актам закупки;
32 * Внутреннее перемещение материалов и МБП;
33 * Ввод в эксплуатацию МБП;
34 * Списание материалов;
35 * Акт инвентаризации материалов, МБП;
36 * Ликвидация МБП;
37 * Продажа материалов и МБП;
38 * Покупка услуг с распределением;
39
40 == Учет бланков строгой отчетности ==
41
42 Учет бланков строгой отчетности должен позволить вести учет бланков в разрезе серий, номеров бланков и материально ответственных лиц, и должен содержать следующие операции:\\
43
44 * Покупка бланков строгой отчетности;
45 * Перемещение бланков строгой отчетности;
46 * Списание бланков строгой отчетности;
47 * Аннулирование бланков строгой отчетности.
48
49 == Учет основных средств и нематериальных активов ==
50
51 Учет основных средств должен производиться в натуральном и стоимостном выражении, при этом должен предполагать синтетический и аналитический учет.
52 Синтетический учет должен обеспечивать учет на балансовых счетах, открытых в разрезе принятой классификации.
53 Аналитический учет является конкретизацией синтетического учета в разрезе аналитик,центров затрат, МОЛ-ов (по необходимости). Одновременно аналитика должна предполагать и натуральный учет по инвентарным номерам.
54 В рамках учета основных фондов необходимо выполнять расчет износа основных средств и нематериальных активов, перемещения объектов между складами учета, учет ремонта (текущего и капитального) основных средств, модернизации, переоценки объектов, в случае если балансовая стоимость объекта существенно отличается от рыночной стоимости, а так же учет и расчет износа в налоговых целях.
55
56
57 Список операций:\\
58
59 * Регистрация сальдо;
60 * Расчет износа (непроизводственные методы);
61 * Расчет износа (производственные методы);
62 * Карточка;
63 * Ввод в эксплуатацию;
64 * Инвентаризация - Увеличение(Комплектация) / Уменьшение (Разукомплектовка);
65 * Внутреннее перемещение;
66 * Продажа;
67 * Ликвидация;
68 * Расчет налога на недвижимость;
69 * Учет драгоценных металлов;
70 * В аренде (собственные услуги);
71 * Переоценка;
72 * В аренде (затраты);
73 * Ввод в эксплуатацию прямой;
74 * Возврат от покупателя;
75 * Учет ремонта в НЦ;
76 * Расчет износа в НЦ;
77 * Уменьшение стоимости с созданием новых объектов;
78 * Регистрация сальдо - земельные участки.
79
80 == Учет автотранспортных средств ==
81
82 Учет автотранспортных средств должен позволить вести учет перечня автотранспортных средств (легковые автомобили, автобусы, грузовые и др.), учет перечня номенклатуры ГСМ, учет и корректировка норм расхода топлива.\\
83
84 * Хранение подробных технических данных и характеристик о транспортном средстве от объема двигателя до льгот по исчислению транспортного налога;
85 * Хранение нормативов потребления ГСМ на каждый их автомобилей в зависимости от типов трасс и сезона;
86 * Учет пробега транспортных средств.
87 * Учет и печать путевых листов всех видов автотранспорта.
88 * Учет расхода ГСМ
89 * Учет АКБ и автошин по каждой единице техники.
90
91 Учет включает следующие операции:\\
92
93 * Путевой лист;
94 * Передача топлива на авто;
95 * Ввод в эксплуатацию – шин и аккумуляторов;
96 * Внутреннее перемещение – шин и аккумуляторов;
97 * Износ аккумуляторов;
98 * Износ шин;
99 * Карточка – шин и аккумуляторов;
100 * Регистрация сальдо – шин и аккумуляторов.
101
102 == Учет операций по расчетному счету ==
103
104 Учет операций по расчетному счету должен производиться в разрезе расчетных счетов предприятия в национальной и иностранной валюте. С возможностью разноски банковской выписки, ведение журнала регистрации платежных документов, автоматического расчета курсовых валютных разниц.
105 Список возможных операций:\\
106
107 * Платежное поручение в национальной валюте;
108 * Платежное поручение в иностранной валюте;
109 * Поступление средств на расчетный счет;
110 * Поступление средств на валютный счет;
111 * Прочие выбытия с расчетного счета;
112 * Выписка банка;
113 * Конвертация валют;
114 * Расчет курсовых валютных разниц;
115 * Покупка валюты;
116 * Продажа валюты.
117
118 == Учет операций по кассе ==
119
120 Учет операций по движению денежных средств в кассе должен производиться, в разрезе: касс предприятия, в национальной и иностранной валюте.
121 Список возможных операций:\\
122
123 * Касса приход;
124 * Касса расход;
125 * Касса приход в валюте;
126 * Касса расход в валюте.
127
128 == Учет затрат и расходов предприятия ==
129
130 Учет затрат и расходов предприятия должен осуществляется в разрезе подразделений и статей расходов (расходов операционной, инвестиционной и финансовой деятельности, а также чрезвычайных убытков) и затрат предприятия (материальные затраты, затраты на оплату труда, косвенные производственные затраты).
131 Учет расходов будущих периодов, должен производиться в разрезе центров затрат с возможностью заполнения требуемых параметров для ежемесячного их списания и отнесения на текущие расходы периода.
132 Учет включает следующие операции:
133 • Закрытие, распределение счетов затрат и расходов.
134 • Ввод в эксплуатацию - прочее
135 • Внутреннее перемещение – прочее;
136 • Износ – прочее;
137 • Карточка – прочее;
138 • Регистрация сальдо – прочее.
139
140 == Учет расчетов с контрагентами ==
141
142 В рамках учета взаиморасчетов с контрагентами на предприятии осуществляется ведение реестра контрагентов (физических и юридических лиц) и реестра договоров с контрагентами.
143 Производится учет задолженностей, выданных и полученных авансов и взаимных обязательств; контроль возврата долгов в разрезе контрагентов.
144 Осуществляется выписка счетов и налоговых накладных, формирование актов сверки.
145 Список возможных операций:
146 • Регистрационная карточка Контракта;
147 • Реестр Контрактов;
148 • Взаимное закрытие счетов в разрезе контрактов;
149 • Закрытие отрицательных сумм;
150 • Начисление НДС на авансы;
151 • Расчет курсовых разниц;
152 • Авансовый отчет.
153
154
155 == Учет кадров ==
156
157 В рамках учета кадров осуществляется ведение реестра сотрудников, ведение структуры подразделений. Производится регистрация и учет приказов и распоряжений по предприятию.
158 Список возможных операций:
159 • Штатное расписание предприятия;
160 • Табель учета рабочего времени;
161 • Приказ о приеме на работу;
162 • Приказ о переводе;
163 • Изменение освобождений;
164 • Изменение зарплаты;
165 • Регистрация отпусков, больничных;
166 • Приказ об увольнении.
167
168 == Учет Заработной платы ==
169
170 Для создания и расчета записей начислений и удержаний заработной платы.
171 Возможны следующие операции:
172 • Расчет зарплаты по окладу (табель);
173 • Расчет разовых премий;
174 • Платежная ведомость;
175 • Автоматические начисления;
176 • Автоматические удержания;
177 • Расчет Соц.Фонда (Мед Страх);
178 • Направление на выплату;
179 • Расчет больничного листа;
180 • Расчет отпускных;
181 • Прочие удержания;
182 • Прочие начисления;
183 • Регистрация дополнительного дохода;
184 • Расчет материальной помощи;
185 • Отчеты REV-5.
186
187 == Оказание услуг ==
188
189 Учет осуществляется в разрезе номенклатуры оказываемых услуг и центров дохода.
190 Список возможных операций:
191 • Выписка счета-фактуры;
192 • Оказание услуг.
193 • Расчет себестоимости услуг.
194
195
196 == Учет налогов и регламентированной отчетности ==
197
198 Налоговый учет включает в себя: учет общегосударственных налогов и сборов (подоходного налога, НДС, акцизов, таможенной пошлины, сборы, взимаемые в дорожный фонд.) и местных сборов (налог на недвижимое имущество, налог на благоустройство территорий, сбор за размещение объектов торговли и др.), расчет и начисление налогов и сборов, и составление налоговой отчетности согласно действующему законодательству. Возможность построения форм электронных деклараций в формате XML.
199 Список возможных операций:
200 • Расчет налога на недвижимое имущество;
201 • Налог на воду;
202 • Благоустройство территории;
203 • Расчет налога на торговые точки.
204 • Земельный налог;
205
206 == Формирование бюджетов ==
207
208 Основными бюджетами предприятия должны являться сметы доходов и расходов. Сметы формируются на календарный год с разбивкой по месяцам.
209 Список возможных операций:
210 • Бюджет расходов;
211 • Бюджет инвестиций.
212
213 = ФУНКЦИОНАЛЬНАЯ СХЕМА =
214
215 Основным принципом организации информации в информационной системе должно быть обеспечение доступа к информации только для тех лиц, кому она предназначена и/или признана необходимой для выполнения своих служебных обязанностей.
216 Для обеспечения необходимого уровня конфиденциальности должны применяться организационно-технические меры. Предоставление доступа к информации должно осуществляться на основании принципа изначального отсутствия прав. В качестве технических средств допускается применение средств операционных систем, а также специализированного оборудования и ПО, включая сертификаты и электронные подписи.
217
218 [[image:u.png]]
219
220 = ОСНОВНЫЕ СПРАВОЧНЫЕ РЕЕСТРЫ =
221
222 В данной главе указана информация об основных справочниках, необходимых для полноценного учета хозяйственной деятельности предприятия. Указанный состав является обязательным, но не является ограничивающим; предлагаемый программный продукт может также содержать другие справочники, а также комбинировать информацию.
223
224 == Справочник плана счетов ==
225
226 Основным инструментом синтетического и аналитического учета хозяйственных операций является План счетов. Ввиду этого необходимо предусмотреть возможность получения «стандартного» пакета отчетности (оборотно-сальдовой ведомости, анализа счета, карточки счета).
227
228 == Справочник Контрагенты ==
229
230 Иерархический справочник, контрагенты, должен включать два вида справочников физические лица и юридические лица, с возможностью группировки контрагентов на поставщики, покупатели (местные, иностранные), ввода реквизитов контрагентов.
231
232 == Справочник Материалы ==
233
234 Иерархический справочник. Регистрационная карточка материала имеет набор обязательных реквизитов – код, наименование, ед. измерения, примечание.
235
236 == Справочник Основные средства ==
237
238 Иерархический справочник. Регистрационная карточка основного фонда имеет набор обязательных реквизитов – код, наименование, ед. измерения, примечание.
239
240 == Справочник Работников (МОЛ) ==
241
242 Иерархический справочник. Обязательные поля: код, ФИО, примечание.
243 Данные справочника служат аналитическим разрезом при начислении заработной платы, учете кадров, учете ТМЦ, основных средств по материально ответственным лицам.
244
245 == Справочник подразделений ==
246
247 Иерархический справочник. Обязательные поля: код, наименование, примечание.
248 Данные справочника служат аналитическим разрезом при учете доходов и расходов, затрат предприятия, учете основных фондов, ТМЦ, налогов и соборов, отчислений на социальное и медицинское страхование.
249
250 == Справочник Виды услуг ==
251
252 Иерархический справочник. Обязательные поля: код, наименование, примечание. Справочник содержит виды предоставляемых предприятием услуг.
253 Данные справочника должны служить аналитическим разрезом в специализированных управленческих отчетах экономического отдела.
254
255 == Справочник Статьи расходов и услуг ==
256
257 Иерархический справочник. Обязательные поля: код, наименование, примечание. Справочник содержит виды предоставляемых предприятием услуг.
258 Данные справочника должны служить аналитическим разрезом в специализированных управленческих отчетах и статистических расчетах.
259
260 = ОТЧЕТЫ =
261
262 Перечень необходимых отчетов по бухгалтерскому учету согласно законодательству РМ.
263
264 == Финансовые и Статистические отчеты ==
265
266 **Финансовые:**
267 • Бухгалтерский баланс,
268 - Консолидированный бухгалтерский баланс;
269 • Отчет о финансовых результатах,
270 - Консолидированный отчет о доходах и расходах;
271 • Отчет о движении собственного капитала,
272 - Консолидированный отчет о движении собственного капитала;
273 • Отчет о движении денежных средств,
274 - Консолидированный отчет о движении средств;
275 **Статистические:**
276 • Затраты и Расходы предприятия.
277 - 5-CI - Затраты, расходы и инвестиции предприятия,
278 • Заработная плата.
279 -1M-Заработная плата,
280 • Торговля, Услуги
281 -SERV-TS- Краткосрочные показатели по сельскому хозяйству, торговле и услугам
282
283 ==Налоговые отчеты==
284 1) Налоги на недвижимое имущество:
285 • Расчет налога на недвижимое имущество;
286 • Расчет земельного налога;
287 • Информация о начисленных суммах налогам по подразделениям предприятия????.
288 2) Отчеты по НДС:
289 • Декларация по НДС;
290 • Приложение к Декларации по НДС;
291 • Регистр продаж;
292 • Регистр покупок.
293 3) Налоги, удержанные с выплат:
294 • ИНФОРМАЦИЯ о доходах начисленных и выплаченных в пользу физического (юридического) лица и о подоходном налоге, удержанном из этих доходов;
295 • Отчет о сумме выплаченного дохода и о подоходном налоге, удержанном из этого доход;
296 • Информация о подоходном налоге удержанном из источников дохода, отличных от заработной платы, выплаченного нерезидентам;
297 • Заявление работника о получении освобождения от подоходного налога удержанного из зарплаты за год XXXX;
298 • Информация о заработной плате и других выплатах, осуществленных работодателем в пользу работников, и о подоходном налоге, удержанном из этих выплат;
299 • Личная карточка учета доходов по зарплате и других доходов от работодателя в пользу работника за год XXXX, в том числе и подоходный налог удержанный из этих выплат;
300 • Информация о выплатах, произведенных резидентам из источников дохода, отличных от заработной платы, и о подоходном налоге, удержанном из этих выплат.
301 4) Местные сборы:
302 • Отчет по сборам на благоустройство территории,
303 - Приложение к отчету по сбору на благоустройство территории (TAT 07) по исчисленным суммам сбора подразделений налогоплательщика 2;
304 • Отчет по сбору за объекты торговли и/или объекты по оказанию социальных услуг.
305 5) Дорожные сборы:
306 • Отчет по сбору за пользование автомобильными дорогами автомобилями, зарегистрированными в Республике Молдова.
307 6) Сборы за употребление природных ресурсов:
308 • Отчет по сбору за воду.
309
310 ==Отчеты по страхованию==
311 ) Социальное страхование:
312 • Декларация о начислении и использовании взносов обязательного государственного социального страхования;
313 • Декларация застрахованного лица (Приложение № 1);
314 • REV 1 АНКЕТА ЗАСТРАХОВАННОГО ЛИЦА;
315 • REV 9 Информация о начислении, использовании и уплате взносов социального страхования;
316 • REV 5 Декларация застрахованного лица за год;
317 • REV 2 Ярлык-рaсписка.
318 2) Медицинское страхование
319 • Отчет об исчислении суммы взносов обязательного медицинского страхования.
320
321 5.4 Внутренние отчеты
322 1) Универсальный отчет
323 2) Основные фонды:
324 • Ведомость ОС;
325 • ОС по категориям собствености;
326 • Карточка – хронология состояния;
327 • Карточка ОС;
328 • Обороты;
329 • Текущий ремонт.
330 3) Карты клиентов:
331 • Детальный по клиентам;
332 • Территориальное распределение;
333 • Дни и время заказов.
334 4) Журналы-ордера:
335 • Журнал-ордер/дебит;
336 • Журнал-ордер/кредит;
337 • Журнал-ордер/по датам;
338 • Журнал-ордер/по клиентам.
339 5) Контроль:
340 • Проверка удаленных документов.
341 6) Отчеты по зарплате:
342 • Лицевой счет;
343 • Справка о доходах;
344 • Свод начислений;
345 • Расчетная ведомость;
346 • Список освобождений;
347 • Страховой стаж работников;
348 • Среднесписочная численность.
349 7) Кадры:
350 • Отчет о днях рождениях;
351 • Отчет об испытательном сроке;
352 • Отчет об увольнениях;
353 • Кадровая ситуация.
354 8) Касса:
355 • Кассовая книга;
356 • Отчет по бланкам строгой отчетности.
357 9) Дебиторы и кредиторы:
358 • Акт сверки в национально и иностранной валюте;
359 • Схема оплаты;
360 • Структура дебиторской и кредиторской задолженности на дату;
361 10) Контракты:
362 • Реестр Контрактов;
363 • Расчеты по контрактам;
364 • Структура дебиторской и кредиторской задолженности на дату;
365
366 =ТРЕБОВАНИЯ ПО БЕЗОПАСНОСТИ=
367 В вопросах безопасности системы, рассматриваются в комплексе следующие аспекты: конфиденциальность, целостность и доступность информационных ресурсов; организация идентификации и учета пользователей; управление их доступом к информационным ресурсам.
368
369 ==Конфиденциальность информации==
370 Основным принципом организации информации в информационной системе должно являться обеспечение доступа к информации только для тех лиц, кому она предназначена и/или признана необходимой для выполнения своих служебных обязанностей.
371
372 ==Требования по доступности и сохранности==
373 Доступ к учетно-бухгалтерской системе предприятия осуществляется на основании: аутентификации, авторизации и учета деятельности пользователей.
374 Имена пользователей должны определяться в соответствии с принятым на предприятии единым форматом.
375 Для удобства управления пользователями и их правами в информационной системе необходимо обеспечить создание групп пользователей. Приоритетным является управление правами доступа на уровне групп. Для отдельных случаев применяется индивидуальная конфигурация на уровне конкретных пользователей.
376 На основании определенного и утвержденного списка информационных сервисов и операций, все основные действия пользователей подлежат обязательному учету с возможностью последующего анализа.
377 Система должна обеспечить целостность информации. Каждый тип данных, являющийся компонентом системы, находится в определенной, согласованной, актуальной и управляемой связи с другими соответствующими данными. Приоритетным является принцип хранения информации в единственном источнике.
378 Доступ к информации из системы предприятия организовывается по принципу, что вся информация, технические платформы, применяемые системы безопасности и вспомогательные системы функционируют в установленном порядке и доступны в любой момент, когда они требуются.
379
380 ==Резервное копирование и восстановление==
381 Организация резервного копирования информации является обязательным требованием, предназначенным для восстановления работоспособности системы и/или данных в случае их разрушения или повреждения.
382
383 ==Связь с внешними системами==
384 С учетом растущего масштаба использования ресурсов Интернета сотрудниками предприятия, а также его использования для обеспечения территориальных связей, необходимо обеспечить организацию возможностью безопасной удаленной работы, а также интеграцию с некоторыми Интернет-сервисами (например, получение официальных курсов обмена валют, данные Главной налоговой инспекции по налоговым накладным и др).
385
386 =СПЕЦИАЛЬНЫЕ ТРЕБОВАНИЯ К СИСТЕМЕ=
387 • База данных Oracle;
388 • Все хранимые данные должны быть доступны через стандартный язык запросов SQL и храниться в таблицах нормализованной формы;
389 • Не допускается хранение бухгалтерских проводок в базе данных без прямого экспорта утилитами базы данных и никаких дополнительных программных средств;
390 • Система должна позволять расширение новыми модулями на Java и PHP;
391 • Весь исходный код конфигурации должен быть написан на Java, PHP или PL/SQL;
392 • В поставку должен быть включен весь исходный код конфигурации с правами по дальнейшему самостоятельному развитию;
393 • Интеграция по протоколу CMIS с системами ECM;
394 • Полностью двуязычный интерфейс;
395 • Непрерывный учет с открытым периодом;
396 • Все модули и компоненты системы должны храниться в одной базе данных и одних и тех же таблицах;
397 • Система должна поддерживать не менее 100 пользователей без терминального доступа.
398
399 =СПЕЦИАЛЬНЫЕ ТРЕБОВАНИЯ К КОМПАНИИ ПОСТАВЩИКУ=
400
401 • Компания поставщик должна быть партнером Oracle не менее 5 лет;
402 • Компания должна внедрить за последние 3 года не менее 3-х крупных госпредприятий оказывающих услуги населению с совокупным количеством рабочих мест не менее 100;
403 • Каждый предлагаемый модуль должен иметь минимум 3 внедрения и более 2-х лет эксплуатации;
404 • Опыт разработки и внедрений FrontEnd решений (прием платежей, продажа товаров).
405
406 =ТЕХНИЧЕСКИЕ ТРЕБОВАНИЯ ДЛЯ ВНЕДРЕНИЯ=
407
408 ==Требования к сети==
409 • Ethernet, Local network UTP/5 100Mbit (Server connection 1Gb);
410 • Стабильная сеть, защищенная от механических и электромагнетических воздействий;
411 • Принтер (опционально);
412 • Подключение к Интернет.
413 ==Требования к серверу==
414 • Двух-ядерный процессор минимум 2.4 GHz, 4Gb, HDD SATA 2x500Gb Raid, LAN 100Mb, стандартные компоненты;
415 • ОС MS Windows 2003 Server/Windows XP SP2, СУБД Oracle 10g, MS Office, программы архивации данных и антивирусной защиты;
416 • Защитная система UPS на switch/hub.
417 ==Требования к рабочим станциям==
418 • Процессор Р4 или аналог, RAM 512 Mb, HDD 80Gb, LAN 100 Mb, HDD 80Gb, LAN 100Mb;
419 • ОМ Windows XP, MS Office, программы архивации данных и антивирусной защиты.
420
421 =ДОКУМЕНТАЦИЯ СИСТЕМЫ=
422
423 ==Документация пользователя==
424 Руководство пользователя является обязательным документом. Данный документ должен содержать общую информацию о системе, а также простые и ясные инструкции по ее эксплуатации. Данные инструкции должны быть предоставлены, как минимум, для каждой из затребованных функций. Документ должен содержать указания всех действий, необходимых для получения соответствующего результата, и сопровождаться, в случае необходимости, образцами экранных форм.
425
426 ==Документация администратора==
427 Руководство администратора системы должно содержать подробную информацию об архитектуре системы, необходимое для понимания принципов ее построения и функционирования, а также для обеспечения правильных условий ее эксплуатации, мониторинга производительности и проведения профилактических работ.
428 Документ должен содержать инструкции по развертыванию системы, управлению пользователями и их правами, резервному копированию и восстановлению системы, мониторингу производительности и обслуживанию системы.
429
430
431